Marschdorf Forensics

Das neue Buch von Dr. Marschdorf

"Korruption ist schuld am Pfusch“ – solch eine Schlagzeile mag auf den ersten Blick zutreffen, doch folgt bei tieferer Betrachtung oft die Erkenntnis, dass eine qualifizierte Aufsicht in vielen Fällen die damit umschriebenen Wirtschaftsstraftaten verhindert hätte. Denn manipulierte Ausschreibungen und Korruption haben meist gemeinsam, dass sowohl auf Täter- wie auf Opferseite die unter anderem zur Prävention unlauterer Geschäftspraktiken installierte Aufsichtsfunktion versagt hat.

In seinem neuen Buch stellt Dr. Marschdorf einen praktischen Leitfaden für die Aufsicht über Beschaffungsprozesse und Verkaufspraktiken bereit. Basierend auf 25 Jahren Ermittlungsarbeit als Forensic Accountant erläutert er Ausprägungsformen von Transaktionsmustern unlauterer Geschäftspraktiken, Warnsignale, welche auf entsprechende Ausprägungen von Korruption und Manipulation hinweisen und Handlungskonzepte für Analysen durch qualifizierte Nachfragen. Anonymisierte Beispiele tatsächlicher Fälle geben anschauliche Einblicke. Ein systematischer Fragenkatalog unterstützt Mandatsträger bei der zielgerichteten Wahrnehmung ihrer Pflichten und Aufgaben.

Zur Bestellung (Erich Schmidt Verlag)

Erfolgreiche Finanzermittlungen resultieren aus Strategien, die Intuition und professionelles Urteilsvermögen mit Analysen des Rechnungswesens und der Fähigkeit im Umgang mit komplexen IT Umfeldern verbinden.
Marschdorf Forensics verfügt über die erforderlichen Fähigkeiten aus mehr als 25 Jahren Ermittlungserfahrung sowohl in der Lösung von Fällen als auch der erfolgreichen Beweisführung vor Straf -und Zivilgerichten.
Marschdorf Forensics kombiniert die Erfahrung eines Senior Partners in großen Prüfungsgesellschaften mit der Flexibilität einer kleinen Organisation, der Fähigkeit, in drei Sprachen zu agieren und dem Anpassungsvermögen an eine Vielzahl kultureller Umfelder.

“Keine Organisation ist vor Wirtschaftskriminalität geschützt. Wirtschaftskriminalität wirkt sich auf alle Arten von Organisationen aus, unabhängig von Unternehmenssektor, Größe, oder geographischem Standort. Sie unterscheidet nicht zwischen öffentlichen oder privaten Organisationen, nach ihrem Tätigkeitsfeld, nach ihrem Einfluß auf die Umwelt, nach ihrer langfristigen Ausrichtung, nach ihrem öffentlichen Profil, oder nach der Dauer ihres Bestehens. Sie ist unbarmherzig: Gemeinnützige Organisationen sind potentiell ebenso verwundbar wie gewinnorientierte Organisationen. Sie können sogar stärker verwundbar sein, weil sie nicht in der Lage sind, ausgeklügelte Kontrollmechanismen zu etablieren oder können es sich nicht leisten, ausreichende Ressourcen zur Vermeidung und Aufklärung von Wirtschaftskriminalität einzusetzen.”

Frei übersetzt aus: Fraud Prevention and Detection: Warning Signs and the Red Flag System by Rodney T Stamler, Hans J. Marschdorf & Mario Possamai

Dr. Hans J. Marschdorf

25 Jahre Praktische Erfahrung in Finanzermittlungen

Erfolgreiche Finanzermittlungen erfordern Strategien, die das menschliche Element des Tatverdächtigen und seines Umfelds gleichermaßen berücksichtigen wie die Ermittlungen im Rechnungswesen und IT Systemen. Kernkomponenten einer effektiven Ermittlungsstrategie basieren auf professionellem Urteilsvermögen, Intuition und Spezialwissen in Kriminologie and Informationstechnologie. Dr. Marschdorf schöpft aus mehr als 25 Jahren praktischer Ermittlungserfahrung bei der Betreuung von Rechtsanwälten, Unternehmen und Strafverfolgungsbehörden.

Als vormaliger Leiter einer europaweiten Ermittlungspraxis in einer der großen 4 Wirtschaftsprüfungsgesellschaften verfügt Dr. Marschdorf über die Erfahrung im Management großer Ermitllungsfälle ohne die potentiellen Interessenkonflikte in großen Gesellschaften.

Als Boutique-Organisation kann Marschdorf Forensics Ermittlungsleistungen ohne das Risiko von Informationsverlusten aus der Delegation an unerfahrene Mitarbeitern erbringen, ein in forensischen Abteilungen großer Diensleister oft wahrnehmbares Phänomen. Wenn erforderlich kooperieren wir mit handerlesenen Partnern in Europa und Nordamerika. Oft ist es vergleichsweise leicht, einen Fall zu lösen. Eine Beweisführung vor Gericht, die über alle begründeten Zweifel erhaben ist, stellt eine wesentlich komplexere Herausforderung dar.

Dr. Marschdorf’s Erfahrung umfasst:

Durchführung von Finanzermittlungen mit hohem Bekanntheitsgrad für Unternehmen und Regierungen in Deutschland, Europa, Kanada, USA und in der Karibik
Sachverständige Zeugenaussagen in komplexen Fällen von Wirtschaftskriminalität in mehreren europäischen und nordamerikanischen Ländern
Erfahrung mit Unternehmenskulturen in einer Vielzahl von Ländern
Publikationen und Lehrtätigkeit

Seine Managementerfahrung beinhaltet die Leitung einer großen Ermittlungspraxis in mehreren eurpäischen Ländern sowie die Leitung komplexer Ermitllungen mit interdisziplinären Teams.

Dr. Marschdorf studierte Betriebswirtschaftslehre an der Universität zu Köln und promovierte am Lehrstuhl für betriebswirtschaftliche Finanzierungslehre bei Professor Herbert Hax. Er ist zugelassen als Wirtschaftsprüfer in Deutschland, Certified Fraud Examiner in den USA und Chartered Director in Kanada nach einem Aufbaustudium an der McMaster Universität in Hamilton, Ontario. Er unterrichtet als Lehrkraft an der School of Governance Risk & Compliance der Steinbeis Hochschule in Berlin und ist stellvertretender Vorsitzender des wissenschaftlichen Beirats dieses Instituts.

Werdegang

Juli 1990 bis August 1991: Audit Partner KPMG in Kanada und Deutschland
Oktober 1991 bis Dezember 1994: Gründer und Partner von Marschdorf & Wollny in Berlin, mit Spezialisierung auf Finanzermittlungen.
Januar 1995 bis Dezember 1996: Gründer von Forensika GmbH, Berlin and Forensika AG, Luzern, Schweiz.
Januar 1997 bis Juni 1999: Leitender Partner der Dispute Analysis and Investigations Praxis für Price Waterhouse Kontinentaleuropa und Vereinigtes Königreich (später PwC).
September 2000 fortdauernd: Inhaber und Geschäftsleiter Exposure Management Ltd.

Marschdorf Forensics

Tätigkeitsfelder

FINANZERMITTLUNGEN

Wenn sich ein Verdacht auf betrügerische Handlungen ergibt, kann Marschdorf Forensics interne Ermittlungen durchführen oder existierende Ressourcen wie beispielsweise die Interne Revision bei Ihren Bemühungen zur Sachverhaltsaufklärung durch Beratung und Führung der eingesetzten Teams unterstützen. Rechtsanwälte, die Opfer von betrügerischen Handlungen repräsentieren, stehen oft vor der Herausforderung, große Volumina von Beweismitteln zu erfassen und auszuwerten. Die Dynamik eines Betrugsschemas kann oft aus der Korrespondenz, insbesondere elektronischer Korrespondenz rekonstruiert werden, aber auch aus Buchungsvorgängen nebst den dazugehörigen Belegen. Korrespondenz entwickelt oft Aussagekraft über die reinen Fakten hinaus, die in einem Dokument ausgedrückt werden. Die Häufigkeit von Korrespondenz zwischen Einzelpersonen und der Ton der Kommunikation zeigt oft die Natur und Intensität der Beziehung. Machmal ist das, was nicht ausgedrückt wird ebenso aufschlussreich wie das, was tatsächlich ausgedrückt wird. Dies vorausgeschickt analysieren wir selbstverständlich auch das Zahlenwerk unter Anwendung von Datenbank-Programmen, und wir haben auch Erfahrung im Umgang mit Discovery Management Programmen wie beispielsweise “Recommind” oder “Summation”.

UNTERSTÜTZUNG EXTERNER ERMITTLER

Der erhebliche Umfang von Beweismitteln kann es manchmal unvermeidlich erscheinen lassen, große Gesellschaften mit Ermittlungen zu beauftragen. Die typischen Delegations-Strukturen innerhalb großer Dienstleister beinhalten oft, dass sich die erfahrene Teamleiterin in solchen Ermittlungen nicht mit ausreichender Intensität in den Fall vertiefen kann. Dr. Marschdorf und seine erfahrenen Kollegen können sich in die Ermittlungs-Teams großer Firmen integrieren und so die Erfahrung einbringen, derer es bedarf, wenn es darum geht, die Vielzahl verfügbarer Beweise in einen justiziablen Fall zu transformieren.

SACHVERSTÄNDIGE ZEUGENAUSSAGEN

Sachverständige Zeugenaussagen stellen selbst für erfahrene Finanzermittler eine besondere Herausforderung dar. Sachverständige Zeugenaussagen erfordern, dass der Sachverständige alle Beweismittel kennt, welche die Vorwürfe untermauern oder ihnen entgegenstehen können, und er muss in der Lage sein, ein Gesamtbild des oft komplexen Tatvorgangs auf der Basis von Indizien zu beschreiben. Oft sind Finanzermittler als Zeugen nicht zugelassen, weil ihnen Voreingenommenheit unterstellt wird oder weil sie wegen zu ausgeprägter Delegation der Ermittlungen kein ausreichendes Detailverständnis haben, das ihnen erlaubt, die Befragung durch die anwaltlichen Vertreter der Gegenseite zu bewältigen. Manchmal lassen ausländische Gerichte Sachverständige ohne lokale Qualifikationen oder Legitimationen nicht zu.

Dr. Marschdorf war in der Vergangenheit als sachverständiger Zeuge vor Straf- und Zivilgerichten in den USA, Kanada and mehreren Europäischen Rechtsräumen tätig. Solche Zulassungen haben in anglo-amerikanischen Rechtsräumen Präzedenzwirkung.

COMPLIANCE RISK MANAGEMENT

In Zusammenarbeit mit der in Berlin ansässigen School of Governance Risk & Compliance der Steinbeis Hochschule Berlin offeriert Marschdorf Forensics Beurteilungen von Compliance Risk Management Systemen. Das Modell erlaubt die Beurteilung des Compliance Risikos mit graduellen Unterscheidungen. Die Ergebnisse beinhalten auch zugeschnittene Hinweise darauf, wie der gegenwärtige Status der Compliance Risiken mit spezifischen Maßnahmen verbessert werden kann, indem sowohl die Vollständigkeit als auch die Qualität der Compliance Management Prozesse evaluiert werden.

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Kontakt

Deutschland: ++49 30 24342930 (via Forensic Management GmbH)

Nordamerika: ++1 705 380 1865 (via Exposure Management Ltd.)

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Das neue Buch von Dr. Marschdorf

Zur Bestellung (Erich Schmidt Verlag)

MAN MUSS DIE DINGE SO EINFACH WIE MÖGLICH MACHEN. ABER NICHT EINFACHER.

Dr. Hans J. Marschdorf

25 Jahre Praktische Erfahrung in Finanzermittlungen

Dr. Marschdorf’s Erfahrung umfasst:

Werdegang

PHANTASIE IST WICHTIGER ALS WISSEN.

Tätigkeitsfelder

FINANZERMITTLUNGEN

UNTERSTÜTZUNG EXTERNER ERMITTLER

SACHVERSTÄNDIGE ZEUGENAUSSAGEN

COMPLIANCE RISK MANAGEMENT

Publikationen und Lehre

Früherkennung unlauterer Geschäftspraktiken

Fraud Prevention and Detection: Warning Signs and the Red Flag System

Lehrtätigkeit

Vertrauen und Globalisierung: Bekämpfung internationaler Korruption durch wirksame Strafverfolgung

Möglichkeiten der Feststellung und Prävention von Bestechungsleistungen

Möglichkeiten, Aufgaben und Grenzen des Jahresabschluss- prüfers zur Aufdeckung von Wirtschaftsstraftaten im Rahmen der Jahresabschlussprüfung

Unternehmensverwertung im Vorfeld und im Rahmen gerichtlicher Insolvenzverfahren

PROBLEME KANN MAN NIEMALS MIT DERSELBEN DENKWEISE LÖSEN, DURCH DIE SIE ENTSTANDEN SIND.

Netzwerk

Forensic Management GmbH, Berlin

Lindquist Forensic Accounting Investigations, LLC Washington, D.C.

Sarmiento Consulting Services LLC Miami

NICHT ALLES WAS ZÄHLT KANN MAN ZÄHLEN UND NICHT ALLES WAS MAN ZÄHLEN KANN ZÄHLT.

Kontakt

Deutschland: ++49 30 24342930 (via Forensic Management GmbH)

Nordamerika: ++1 705 380 1865 (via Exposure Management Ltd.)